山东鑫威科技有限公司金蝶软件做账案例

2024-08-22 18:35
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山东栖霞有很多工业企业,财务做账用金蝶软件的流程,可以参考如下,比如山东鑫威科技有限公司举例:


一、 购进时:


  ●山东鑫威科技有限公司购进材料,材料未入库,用金蝶软件计入

借:材料采购(包括运杂费)

    应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

    (付款或支票)

   或:应付票据

    (商业汇票)

   应付账款

    (款未付)

   或:现金


  ●山东鑫威科技有限公司材料入库,用金蝶软件计入

借:原材料——XX材料

贷:材料采购


二、 生产过程


  ●山东鑫威科技有限公司从仓库领用材料,用金蝶软件计入

借:生产成本——A产品   (A产品领用材料)

  ——B产品   (B产品领用材料)

制造费用       (车间一般性耗用材料)

管理费用       (管理部门领用材料)

贷:原材料——XX材料


  ●山东鑫威科技有限公司计算(结转)本月工资,用金蝶软件计入

借:生产成本——A产品   (A产品工人工资)

                B产品   (B产品工人工资)

    制造费用      (车间管理人员工资)

    管理费用      (厂部管理部门人员工资,含财务人员)

贷:应付职工薪酬


  ●山东鑫威科技有限公司从银行提取现金,备发工资,用金蝶软件计入

借:库存现金

贷:银行存款


  ●山东鑫威科技有限公司以现金发放职工工资,用金蝶软件计入

借:应付职工薪酬

贷:库存现金


  ●山东鑫威科技有限公司以银行存款预付下半年或下年度报刊杂志费(房租费或保险费),用金蝶软件计入

借:待摊费用

贷:银行存款


  ●山东鑫威科技有限公司摊销(或分摊)保险费等,用金蝶软件计入

借:管理费用(或制造费用)

贷:待摊费用


  ●山东鑫威科技有限公司计提(或预提)银行短期借款利息,用金蝶软件计入

借:财务费用

贷:预提费用


  ●山东鑫威科技有限公司支付本季度短期借款利息,用金蝶软件计入

借:预提费用     (前两个月已预提的利息)

财务费用      (本月的利息)

贷:银行存款    (支付的利息)


  ●山东鑫威科技有限公司计提本月固定资产折旧,用金蝶软件计入

借:制造费用   (车间设备折旧)

管理费用   (厂部固定资产折旧)

贷:累计折旧


  ●山东鑫威科技有限公司职工报销药费,用金蝶软件计入

借:应付职工薪酬   (在职职工)

管理费用   (退休人员)

贷:库存现金


  ●山东鑫威科技有限公司用现金购买办公用品,用金蝶软件计入

借:管理费用   (管理部门办公用)

制造费用   (车间办公用)

贷:库存现金


  ●山东鑫威科技有限公司出差人员借支差旅费,用金蝶软件计入

借:其他应收款——XX

贷:库存现金


  ●山东鑫威科技有限公司出差人员归来报销差旅费(多借、退回余款),用金蝶软件计入

借:管理费用(或制造费用) (报销的金额)

库存现金       (退回的款项)

贷:其他应收款——XX (原来借支的金额)


  ●山东鑫威科技有限公司出差人员归来报销差旅费(少借、补足款项),用金蝶软件计入

借:管理费用(或制造费用)   (报销的金额)

贷:其他应付收款—XX   (原来借支的金额)

库存现金       (补足的现金)


  ●山东鑫威科技有限公司月末,分配并结转制造费用,用金蝶软件计入

借:生产成本——A产品

    ——B产品

贷:制造费用


  ●山东鑫威科技有限公司月末,结转完工入库产品成本,用金蝶软件计入

借:库存商品——XX产品

贷:生产成本——XX产品




三、 销售时


  ●山东鑫威科技有限公司销售产品,取得收入,用金蝶软件计入

借:银行存款    (收到支票或存款存入银行)

或:应收票据   (收到商业汇票)

或:应收账款   (未收到款项)

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税 (销项税额)


  ●山东鑫威科技有限公司销售产品,用银行存款代垫运杂费,并向银行办妥托收手续,用金蝶软件计入

借:应收账款——XX单位

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

银行存款    (代垫的运杂费)


  ●山东鑫威科技有限公司用银行存款支付广告费、展览费、销售过程运杂费等,用金蝶软件计入

借:销售费用

贷:银行存款


  ●山东鑫威科技有限公司收回欠款存入银行,用金蝶软件计入

借:银行存款

贷:应收账款——XX单位


  ●山东鑫威科技有限公司结转已销售产品的销售(生产)成本,用金蝶软件计入

借:主营业务成本

贷:库存商品


  ●山东鑫威科技有限公司销售材料,用金蝶软件计入

借:银行存款(或“应收账款”、“应收票据”)

贷:其他业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)


  ●山东鑫威科技有限公司结转出售材料的成本,用金蝶软件计入

借:其他业务支出

贷:原材料——XX材料


  ●山东鑫威科技有限公司计算销售税金,用金蝶软件计入

借:营业税金及附加

贷:应交税费——应交XX税 (消费税、城建税、教育费附加)



四、 筹集资金时


  ●山东鑫威科技有限公司收到投资,用金蝶软件计入

借:固定资产 (设备、房屋)

或:银行存款 (货币资金)

无形资产 (专利权等)

贷:实收资本


  ●山东鑫威科技有限公司向银行借入借款,用金蝶软件计入

借:银行存款

贷:短期借款 (一年以内)

或:长期借款 (一年以上)


  ●山东鑫威科技有限公司资本公积转增资本,用金蝶软件计入

借:资本公积

贷:实收资本



五、利润的核算


  ●山东鑫威科技有限公司罚款收入,用金蝶软件计入

借:银行存款

贷:营业外收入


  ●山东鑫威科技有限公司罚款支出,用金蝶软件计入

借:营业外支出

贷:银行存款


  ●山东鑫威科技有限公司结转损益类账户,用金蝶软件计入

A、结转收入类

借:主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷:本年利润


B、结转费用,成本类

借:本年利润

贷:主营业务成本

其他业务支出

营业外支出

管理费用

财务费用

销售费用

营业税金及附加

所得税费用


  ●山东鑫威科技有限公司计算所得税,用金蝶软件计入

借:所得税费用

贷:应交税费——应交所得税



  ●山东鑫威科技有限公司提取盈余公积,用金蝶软件计入

借:利润分配——提取盈余公积

贷:盈余公积


  ●山东鑫威科技有限公司向股东分配普通股利,用金蝶软件计入

借:利润分配——应付股利

贷:应付股利


  ●山东鑫威科技有限公司支付股利,用金蝶软件计入

借:应付股利

贷:银行存款(或库存现金)


  ●山东鑫威科技有限公司交纳所得税、营业税等,用金蝶软件计入

借:应交税费——应交XX税

贷:银行存款等


六、财产清查时


(一)批准前


  ●山东鑫威科技有限公司盘盈存货,用金蝶软件计入

借:原材料(或库存商品)

贷:待处理财产损溢


  ●山东鑫威科技有限公司盘盈固定资产,用金蝶软件计入

借:固定资产

贷:累计折旧   、 待处理财产损溢


  ●山东鑫威科技有限公司盘亏存贷,用金蝶软件计入

借:待处理财产损溢

贷:原材料(或库存商品)


  ●山东鑫威科技有限公司盘亏固定资产,用金蝶软件计入

借:累计折旧

待处理财产损溢

贷:固定资产


(二)批准后


  ●山东鑫威科技有限公司盘盈存货的处理,用金蝶软件计入

借:待处理财产损溢

贷:管理费用


  ●山东鑫威科技有限公司盘盈固定资产的处理,用金蝶软件计入

借:待处理财产损溢

贷:营业外收入


  ●山东鑫威科技有限公司盘亏存货的处理,用金蝶软件计入

借:管理费用   (定额内合理损耗)

其他应收款——XX (责任人赔偿)

营业外支出   (自然灾害、非常损失)

贷:待处理财产损溢


  ●山东鑫威科技有限公司盘亏固定资产的处理,用金蝶软件计入

借:营业外支出

贷:待处理财产损溢




山东鑫威科技有限公司成立于2004年09月20日,注册地位于山东省栖霞市桃村镇外向型工业园。经营范围包括许可项目:人防工程防护设备销售;人防工程防护设备制造;建设工程施工;人防工程防护设备安装;建设工程设计;人防工程设计;建筑用钢筋产品生产;输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验;电气安装服务;建设工程监理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:门窗销售;安全、消防用金属制品制造;金属制品销售;金属结构销售;建筑用钢筋产品销售;门窗制造加工;电子专用材料研发;普通机械设备安装服务;消防技术服务;专业设计服务;新材料技术研发;工程管理服务;规划设计管理;砼结构构件销售;隔热和隔音材料销售;建筑工程用机械销售;水泥制品制造;水泥制品销售;建筑工程用机械制造;水资源专用机械设备制造;机械设备销售;电力测功电机销售;电气设备销售;电力设施器材制造;机械设备研发;金属结构制造;电力电子元器件销售;建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造;建筑防水卷材产品销售;紧固件制造;新材料技术推广服务;液压动力机械及元件销售;特种设备销售;海上风电相关装备销售;机械电气设备制造;仪器仪表制造;电工仪器仪表销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);数字技术服务;工业互联网数据服务;信息技术咨询服务;通讯设备修理;移动通信设备销售;电子产品销售;通信设备制造;5G通信技术服务;通讯设备销售;隔热和隔音材料制造;医用口罩零售;日用口罩(非医用)生产;日用口罩(非医用)销售;第二类医疗器械销售;特种劳动防护用品生产;特种劳动防护用品销售;第一类医疗器械生产;第一类医疗器械销售;货物进出口;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;电子专用设备制造;光电子器件制造;电子元器件制造;电子元器件与机电组件设备制造;照明器具制造;光电子器件销售;电子元器件零售;电子专用设备销售;电子元器件与机电组件设备销售;照明器具销售;信息系统集成服务;智能控制系统集成;雷达及配套设备制造;互联网销售(除销售需要许可的商品);


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