山东栖霞有很多工业企业,财务做账用金蝶软件的流程,可以参考如下,比如山东鑫威科技有限公司举例:
一、 购进时:
●山东鑫威科技有限公司购进材料,材料未入库,用金蝶软件计入
借:材料采购(包括运杂费)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
(付款或支票)
或:应付票据
(商业汇票)
应付账款
(款未付)
或:现金
●山东鑫威科技有限公司材料入库,用金蝶软件计入
借:原材料——XX材料
贷:材料采购
二、 生产过程
●山东鑫威科技有限公司从仓库领用材料,用金蝶软件计入
借:生产成本——A产品 (A产品领用材料)
——B产品 (B产品领用材料)
制造费用 (车间一般性耗用材料)
管理费用 (管理部门领用材料)
贷:原材料——XX材料
●山东鑫威科技有限公司计算(结转)本月工资,用金蝶软件计入
借:生产成本——A产品 (A产品工人工资)
B产品 (B产品工人工资)
制造费用 (车间管理人员工资)
管理费用 (厂部管理部门人员工资,含财务人员)
贷:应付职工薪酬
●山东鑫威科技有限公司从银行提取现金,备发工资,用金蝶软件计入
借:库存现金
贷:银行存款
●山东鑫威科技有限公司以现金发放职工工资,用金蝶软件计入
借:应付职工薪酬
贷:库存现金
●山东鑫威科技有限公司以银行存款预付下半年或下年度报刊杂志费(房租费或保险费),用金蝶软件计入
借:待摊费用
贷:银行存款
●山东鑫威科技有限公司摊销(或分摊)保险费等,用金蝶软件计入
借:管理费用(或制造费用)
贷:待摊费用
●山东鑫威科技有限公司计提(或预提)银行短期借款利息,用金蝶软件计入
借:财务费用
贷:预提费用
●山东鑫威科技有限公司支付本季度短期借款利息,用金蝶软件计入
借:预提费用 (前两个月已预提的利息)
财务费用 (本月的利息)
贷:银行存款 (支付的利息)
●山东鑫威科技有限公司计提本月固定资产折旧,用金蝶软件计入
借:制造费用 (车间设备折旧)
管理费用 (厂部固定资产折旧)
贷:累计折旧
●山东鑫威科技有限公司职工报销药费,用金蝶软件计入
借:应付职工薪酬 (在职职工)
管理费用 (退休人员)
贷:库存现金
●山东鑫威科技有限公司用现金购买办公用品,用金蝶软件计入
借:管理费用 (管理部门办公用)
制造费用 (车间办公用)
贷:库存现金
●山东鑫威科技有限公司出差人员借支差旅费,用金蝶软件计入
借:其他应收款——XX
贷:库存现金
●山东鑫威科技有限公司出差人员归来报销差旅费(多借、退回余款),用金蝶软件计入
借:管理费用(或制造费用) (报销的金额)
库存现金 (退回的款项)
贷:其他应收款——XX (原来借支的金额)
●山东鑫威科技有限公司出差人员归来报销差旅费(少借、补足款项),用金蝶软件计入
借:管理费用(或制造费用) (报销的金额)
贷:其他应付收款—XX (原来借支的金额)
库存现金 (补足的现金)
●山东鑫威科技有限公司月末,分配并结转制造费用,用金蝶软件计入
借:生产成本——A产品
——B产品
贷:制造费用
●山东鑫威科技有限公司月末,结转完工入库产品成本,用金蝶软件计入
借:库存商品——XX产品
贷:生产成本——XX产品
三、 销售时
●山东鑫威科技有限公司销售产品,取得收入,用金蝶软件计入
借:银行存款 (收到支票或存款存入银行)
或:应收票据 (收到商业汇票)
或:应收账款 (未收到款项)
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税 (销项税额)
●山东鑫威科技有限公司销售产品,用银行存款代垫运杂费,并向银行办妥托收手续,用金蝶软件计入
借:应收账款——XX单位
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
银行存款 (代垫的运杂费)
●山东鑫威科技有限公司用银行存款支付广告费、展览费、销售过程运杂费等,用金蝶软件计入
借:销售费用
贷:银行存款
●山东鑫威科技有限公司收回欠款存入银行,用金蝶软件计入
借:银行存款
贷:应收账款——XX单位
●山东鑫威科技有限公司结转已销售产品的销售(生产)成本,用金蝶软件计入
借:主营业务成本
贷:库存商品
●山东鑫威科技有限公司销售材料,用金蝶软件计入
借:银行存款(或“应收账款”、“应收票据”)
贷:其他业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
●山东鑫威科技有限公司结转出售材料的成本,用金蝶软件计入
借:其他业务支出
贷:原材料——XX材料
●山东鑫威科技有限公司计算销售税金,用金蝶软件计入
借:营业税金及附加
贷:应交税费——应交XX税 (消费税、城建税、教育费附加)
四、 筹集资金时
●山东鑫威科技有限公司收到投资,用金蝶软件计入
借:固定资产 (设备、房屋)
或:银行存款 (货币资金)
无形资产 (专利权等)
贷:实收资本
●山东鑫威科技有限公司向银行借入借款,用金蝶软件计入
借:银行存款
贷:短期借款 (一年以内)
或:长期借款 (一年以上)
●山东鑫威科技有限公司资本公积转增资本,用金蝶软件计入
借:资本公积
贷:实收资本
五、利润的核算
●山东鑫威科技有限公司罚款收入,用金蝶软件计入
借:银行存款
贷:营业外收入
●山东鑫威科技有限公司罚款支出,用金蝶软件计入
借:营业外支出
贷:银行存款
●山东鑫威科技有限公司结转损益类账户,用金蝶软件计入
A、结转收入类
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
B、结转费用,成本类
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务支出
营业外支出
管理费用
财务费用
销售费用
营业税金及附加
所得税费用
●山东鑫威科技有限公司计算所得税,用金蝶软件计入
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
●山东鑫威科技有限公司提取盈余公积,用金蝶软件计入
借:利润分配——提取盈余公积
贷:盈余公积
●山东鑫威科技有限公司向股东分配普通股利,用金蝶软件计入
借:利润分配——应付股利
贷:应付股利
●山东鑫威科技有限公司支付股利,用金蝶软件计入
借:应付股利
贷:银行存款(或库存现金)
●山东鑫威科技有限公司交纳所得税、营业税等,用金蝶软件计入
借:应交税费——应交XX税
贷:银行存款等
六、财产清查时
(一)批准前
●山东鑫威科技有限公司盘盈存货,用金蝶软件计入
借:原材料(或库存商品)
贷:待处理财产损溢
●山东鑫威科技有限公司盘盈固定资产,用金蝶软件计入
借:固定资产
贷:累计折旧 、 待处理财产损溢
●山东鑫威科技有限公司盘亏存贷,用金蝶软件计入
借:待处理财产损溢
贷:原材料(或库存商品)
●山东鑫威科技有限公司盘亏固定资产,用金蝶软件计入
借:累计折旧
待处理财产损溢
贷:固定资产
(二)批准后
●山东鑫威科技有限公司盘盈存货的处理,用金蝶软件计入
借:待处理财产损溢
贷:管理费用
●山东鑫威科技有限公司盘盈固定资产的处理,用金蝶软件计入
借:待处理财产损溢
贷:营业外收入
●山东鑫威科技有限公司盘亏存货的处理,用金蝶软件计入
借:管理费用 (定额内合理损耗)
其他应收款——XX (责任人赔偿)
营业外支出 (自然灾害、非常损失)
贷:待处理财产损溢
●山东鑫威科技有限公司盘亏固定资产的处理,用金蝶软件计入
借:营业外支出
贷:待处理财产损溢
山东鑫威科技有限公司成立于2004年09月20日,注册地位于山东省栖霞市桃村镇外向型工业园。经营范围包括许可项目:人防工程防护设备销售;人防工程防护设备制造;建设工程施工;人防工程防护设备安装;建设工程设计;人防工程设计;建筑用钢筋产品生产;输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验;电气安装服务;建设工程监理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:门窗销售;安全、消防用金属制品制造;金属制品销售;金属结构销售;建筑用钢筋产品销售;门窗制造加工;电子专用材料研发;普通机械设备安装服务;消防技术服务;专业设计服务;新材料技术研发;工程管理服务;规划设计管理;砼结构构件销售;隔热和隔音材料销售;建筑工程用机械销售;水泥制品制造;水泥制品销售;建筑工程用机械制造;水资源专用机械设备制造;机械设备销售;电力测功电机销售;电气设备销售;电力设施器材制造;机械设备研发;金属结构制造;电力电子元器件销售;建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造;建筑防水卷材产品销售;紧固件制造;新材料技术推广服务;液压动力机械及元件销售;特种设备销售;海上风电相关装备销售;机械电气设备制造;仪器仪表制造;电工仪器仪表销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);数字技术服务;工业互联网数据服务;信息技术咨询服务;通讯设备修理;移动通信设备销售;电子产品销售;通信设备制造;5G通信技术服务;通讯设备销售;隔热和隔音材料制造;医用口罩零售;日用口罩(非医用)生产;日用口罩(非医用)销售;第二类医疗器械销售;特种劳动防护用品生产;特种劳动防护用品销售;第一类医疗器械生产;第一类医疗器械销售;货物进出口;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;电子专用设备制造;光电子器件制造;电子元器件制造;电子元器件与机电组件设备制造;照明器具制造;光电子器件销售;电子元器件零售;电子专用设备销售;电子元器件与机电组件设备销售;照明器具销售;信息系统集成服务;智能控制系统集成;雷达及配套设备制造;互联网销售(除销售需要许可的商品);