栖霞市民士达先进制造有限公司销售产品，取得收入，用金蝶云星辰软件

●栖霞市民士达先进制造有限公司销售产品，取得收入，用金蝶云星辰软件计入

借：银行存款    （收到支票或存款存入银行）

或：应收票据   （收到商业汇票）

或：应收账款   （未收到款项）

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税 （销项税额）

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司销售产品，用银行存款代垫运杂费，并向银行办妥托收手续，用金蝶云星辰软件计入

借：应收账款——XX单位

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

银行存款    （代垫的运杂费）

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司用银行存款支付广告费、展览费、销售过程运杂费等，用金蝶云星辰软件计入

借：销售费用

贷：银行存款

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司收回欠款存入银行，用金蝶云星辰软件计入

借：银行存款

贷：应收账款——XX单位

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司结转已销售产品的销售（生产）成本，用金蝶云星辰软件计入

借：主营业务成本

贷：库存商品

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司销售材料，用金蝶云星辰软件计入

借：银行存款（或“应收账款”、“应收票据”）

贷：其他业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司结转出售材料的成本，用金蝶云星辰软件计入

借：其他业务支出

贷：原材料——XX材料

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司计算销售税金，用金蝶云星辰软件计入

借：营业税金及附加

贷：应交税费——应交XX税 （消费税、城建税、教育费附加）

四、 筹集资金时

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司收到投资，用金蝶云星辰软件计入

借：固定资产 （设备、房屋）

或：银行存款 （货币资金）

无形资产 （专利权等）

贷：实收资本

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司向银行借入借款，用金蝶云星辰软件计入

借：银行存款

贷：短期借款 （一年以内）

或：长期借款 （一年以上）

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司资本公积转增资本，用金蝶云星辰软件计入

借：资本公积

贷：实收资本

五、利润的核算

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司罚款收入，用金蝶云星辰软件计入

借：银行存款

贷：营业外收入

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司罚款支出，用金蝶云星辰软件计入

借：营业外支出

贷：银行存款

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司结转损益类账户，用金蝶云星辰软件计入

A、结转收入类

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

B、结转费用，成本类

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务支出

营业外支出

管理费用

财务费用

销售费用

营业税金及附加

所得税费用

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司计算所得税，用金蝶云星辰软件计入

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司提取盈余公积，用金蝶云星辰软件计入

借：利润分配——提取盈余公积

贷：盈余公积

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司向股东分配普通股利，用金蝶云星辰软件计入

借：利润分配——应付股利

贷：应付股利

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司支付股利，用金蝶云星辰软件计入

借：应付股利

贷：银行存款（或库存现金）

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司交纳所得税、营业税等，用金蝶云星辰软件计入

借：应交税费——应交XX税

贷：银行存款等

六、财产清查时

（一）批准前

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘盈存货，用金蝶云星辰软件计入

借：原材料（或库存商品）

贷：待处理财产损溢

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘盈固定资产，用金蝶云星辰软件计入

借：固定资产

贷：累计折旧   、 待处理财产损溢

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘亏存贷，用金蝶云星辰软件计入

借：待处理财产损溢

贷：原材料（或库存商品）

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘亏固定资产，用金蝶云星辰软件计入

借：累计折旧

待处理财产损溢

贷：固定资产

（二）批准后

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘盈存货的处理，用金蝶云星辰软件计入

借：待处理财产损溢

贷：管理费用

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘盈固定资产的处理，用金蝶云星辰软件计入

借：待处理财产损溢

贷：营业外收入

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘亏存货的处理，用金蝶云星辰软件计入

借：管理费用   （定额内合理损耗）

其他应收款——XX （责任人赔偿）

营业外支出   （自然灾害、非常损失）

贷：待处理财产损溢

  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘亏固定资产的处理，用金蝶云星辰软件计入

借：营业外支出

贷：待处理财产损溢

栖霞市民士达先进制造有限公司成立于2022年11月10日，注册地位于山东省烟台市栖霞市松山产业园松山街道办孵化中心113室。经营范围包括一般项目：新材料技术推广服务；新型膜材料制造；新型膜材料销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；电工器材制造；电工器材销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。