栖霞市民士达先进制造有限公司销售产品,取得收入,用金蝶云星辰软件

2024-09-16 22:40
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栖霞市民士达先进制造有限公司销售产品,取得收入,用金蝶云星辰软件计入

借:银行存款    (收到支票或存款存入银行)

或:应收票据   (收到商业汇票)

或:应收账款   (未收到款项)

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税 (销项税额)


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司销售产品,用银行存款代垫运杂费,并向银行办妥托收手续,用金蝶云星辰软件计入

借:应收账款——XX单位

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

银行存款    (代垫的运杂费)


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司用银行存款支付广告费、展览费、销售过程运杂费等,用金蝶云星辰软件计入

借:销售费用

贷:银行存款


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司收回欠款存入银行,用金蝶云星辰软件计入

借:银行存款

贷:应收账款——XX单位


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司结转已销售产品的销售(生产)成本,用金蝶云星辰软件计入

借:主营业务成本

贷:库存商品


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司销售材料,用金蝶云星辰软件计入

借:银行存款(或“应收账款”、“应收票据”)

贷:其他业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司结转出售材料的成本,用金蝶云星辰软件计入

借:其他业务支出

贷:原材料——XX材料


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司计算销售税金,用金蝶云星辰软件计入

借:营业税金及附加

贷:应交税费——应交XX税 (消费税、城建税、教育费附加)



四、 筹集资金时


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司收到投资,用金蝶云星辰软件计入

借:固定资产 (设备、房屋)

或:银行存款 (货币资金)

无形资产 (专利权等)

贷:实收资本


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司向银行借入借款,用金蝶云星辰软件计入

借:银行存款

贷:短期借款 (一年以内)

或:长期借款 (一年以上)


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司资本公积转增资本,用金蝶云星辰软件计入

借:资本公积

贷:实收资本



五、利润的核算


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司罚款收入,用金蝶云星辰软件计入

借:银行存款

贷:营业外收入


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司罚款支出,用金蝶云星辰软件计入

借:营业外支出

贷:银行存款


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司结转损益类账户,用金蝶云星辰软件计入

A、结转收入类

借:主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷:本年利润


B、结转费用,成本类

借:本年利润

贷:主营业务成本

其他业务支出

营业外支出

管理费用

财务费用

销售费用

营业税金及附加

所得税费用


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司计算所得税,用金蝶云星辰软件计入

借:所得税费用

贷:应交税费——应交所得税



  ●栖霞市民士达先进制造有限公司提取盈余公积,用金蝶云星辰软件计入

借:利润分配——提取盈余公积

贷:盈余公积


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司向股东分配普通股利,用金蝶云星辰软件计入

借:利润分配——应付股利

贷:应付股利


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司支付股利,用金蝶云星辰软件计入

借:应付股利

贷:银行存款(或库存现金)


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司交纳所得税、营业税等,用金蝶云星辰软件计入

借:应交税费——应交XX税

贷:银行存款等


六、财产清查时


(一)批准前


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘盈存货,用金蝶云星辰软件计入

借:原材料(或库存商品)

贷:待处理财产损溢


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘盈固定资产,用金蝶云星辰软件计入

借:固定资产

贷:累计折旧   、 待处理财产损溢


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘亏存贷,用金蝶云星辰软件计入

借:待处理财产损溢

贷:原材料(或库存商品)


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘亏固定资产,用金蝶云星辰软件计入

借:累计折旧

待处理财产损溢

贷:固定资产


(二)批准后


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘盈存货的处理,用金蝶云星辰软件计入

借:待处理财产损溢

贷:管理费用


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘盈固定资产的处理,用金蝶云星辰软件计入

借:待处理财产损溢

贷:营业外收入


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘亏存货的处理,用金蝶云星辰软件计入

借:管理费用   (定额内合理损耗)

其他应收款——XX (责任人赔偿)

营业外支出   (自然灾害、非常损失)

贷:待处理财产损溢


  ●栖霞市民士达先进制造有限公司盘亏固定资产的处理,用金蝶云星辰软件计入

借:营业外支出

贷:待处理财产损溢




栖霞市民士达先进制造有限公司成立于2022年11月10日,注册地位于山东省烟台市栖霞市松山产业园松山街道办孵化中心113室。经营范围包括一般项目:新材料技术推广服务;新型膜材料制造;新型膜材料销售;合成材料制造(不含危险化学品);合成材料销售;高性能纤维及复合材料制造;高性能纤维及复合材料销售;电工器材制造;电工器材销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。



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